De fleste småbedriftseiere reiser ut av byen på forretningsreise. Noen gjør dette ofte; andre bare av og til. Uansett kan kostnaden festes opp. Sertifiseringen rapporterte at gjennomsnittlig årlig kostnad for en forretningsreise i USA er $ 949 for flybillett, hotellgebyr og andre utgifter. Å kunne trekke reiseutgifter kan gi betydelig økonomisk lettelse for en liten bedrift. Skatteregler for forretningsreiser er imidlertid ikke alltid enkle, og det legges en rekke begrensninger på fradrag for eiers reiseutgifter.
Skatteregler for forretningsreiser
Fradrag for reise avhenger av reisens formål
Bedriftseiere kan forsøke å kombinere nytelse med forretninger ved å ta tid for personlig virksomhet i løpet av en forretningsreise. Dette kan være ønskelig, spesielt i sommersesongen når familiemedlemmer kan følge en bedriftseier på en tur. Hva dette betyr fra et skattefradragsperspektiv, avhenger av om reisen er innenlands (i USA) eller utenlandsk.
For innenlandsreise kan du trekke 100 prosent av flybilletten på en tur hvis formålet er primært for forretninger. Dette er så selv om du tilbringer sightseeing, besøker familie eller spiller golf. Det er ingen klar linje for å bestemme betydningen av "først og fremst", men hvis du ikke ville ha tatt turen, men for behovet for å drive virksomhet, vil du sannsynligvis passere testen. Imidlertid er hotellet / motell og måltider på dagene for personlige sysler nonductible. Og du kan ikke trekke noen av kostnadene for nonbusiness følgesvenner.
Hvis turen ikke er primært for forretninger, er ingen del av flybilletten fradragsberettiget. Du kan imidlertid skrive ut utgifter som er for virksomheten, for eksempel lunsj med en leverandør.
Regler for utenlandsreiser er i IRS-publikasjon 463.
Kun 50 Prosent av måltider er fradragsberettiget
Selv om reisen din er alt for virksomheten, kan du bare trekke halvparten av måltidskostnadene dine. Dette inkluderer dine egne måltider, samt de du betaler for mens du er vert for forretningsfolk, for eksempel kunder, leverandører og potensielle kunder.
Kostnaden for å delta på konvensjoner kan være fradragsberettiget med begrensninger
Du kan trekke fra kostnaden ved å delta på en konvensjon dersom nærvær fordeler din virksomhet. Det er imidlertid en rekke begrensninger:
- Du kan ikke trekke ut kostnader for din familie eller andre ikke-forretningsmessige følgesvenner som følger med deg.
- Du kan ikke trekke ut kostnader for konvensjoner utenfor Nord-Amerika (land er oppført i IRS-publikasjon 463), med mindre det er rimelig å holde konvensjonen utenfor dette området (basert på aktivitetene, sponsororganisasjonen og andre faktorer) og møtet er direkte relatert til virksomheten din.
- Hvis det er på et cruiseskip, er fradragsberettigede kostnader begrenset til $ 2,000 per år.
Du må ha gode poster for å kreve fradrag
Skatteloven krever spesielle underbyggingsregler når det gjelder reiseutgifter. Kvitteringer er ikke tilstrekkelige for å trekke reiseutgifter. Du trenger også en plate, for eksempel en dagbok, bekostningskonto eller app, som inneholder følgende informasjon:
- Kostnader for hver separat reiseutgift, for eksempel overnatting, måltider og tilfeldige utgifter
- Datoer for å forlate og returnere for hver tur
- Reisemål
- Virksomhetsformål for bekostning eller forretningsfordel oppnådd eller forventet å bli oppnådd
Per Diem priser kan kutte oppbevaring
Du kan muligens bruke visse statlige sett per døgnpriser for å underbygge kostnaden for forretningsreiser. Dette eliminerer behovet for å holde oversikt over mengden av utgifter. Det er forskjellige per døgnbeløp:
- En føderal per diem rate (fastsatt av General Services Administration) for innkvartering, måltider og tilfeldige utgifter,
- Et standard måltidskvoter og
- En IRS høyt lave priser for losji, måltider og tilfeldige utgifter.
Selv om virksomheten din bruker per døgnpriser for rang-og-fil-ansatte (for eksempel å refundere dem til disse prisene), kan bedriftseiere (de som eier mer enn 10 prosent av bedriftslagre og selvstendig næringsdrivende) ikke bruke den føderale per diem rate eller IRS høyt lave sats for innkvartering; Bare den faktiske kostnaden for losji er fradragsberettiget. De kan bruke standard måltidsgodtgjørelse. Hvis eiere bruker standard måltidsgodtgjørelse, unngår det bare behovet for å beholde kvitteringer; annen opptak er fortsatt nødvendig.
konklusjonen
Sett opp gode forretningspraksis for å spore reiseutgifter slik at du kan kreve fradrag som du har rett til. Arbeid med CPA eller annen skatterådgiver for å optimalisere skatteresultatene for forretningsreise.
Reisende Foto via Shutterstock
